AML – dodatkowe obowiązki biur księgowych.

Prowadzenie biura rachunkowego zawsze wiązało się z koniecznością wdrażania coraz to nowych przepisów. Wielu księgowym umknął jednak fakt, że ignorowanie przepisów AML może narazić ich na spore kłopoty.

Biuro rachunkowe podmiotem obowiązanym.

Najprościej rzecz biorąc, procedury AML (z angielskiego: Anti Money Laundering) oznaczają obowiązki tzw. podmiotów obowiązanych do przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Do niedawna przepisy te dotyczyły przede wszystkim banków i biur maklerskich. Od 31 lipca 2021r podmiotami obowiązanymi zostały również biura rachunkowe, i to niezależnie od ich wielkości czy formy prowadzenia działalności gospodarczej. Nawet pojedyncza księgowa pracująca na umowie zleceniu będzie podlegała pod przepisy Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Wynika to z faktu, że biura rachunkowe mają dużą wiedzę o swoich klientach i jako pierwsze mogą wychwycić podejrzane transakcje

Konkretne obowiązki wynikające z ustawy.

Przepisy AML to nie ogólnikowe wytyczne, ale bardzo konkretne obowiązki, których niedopełnienie będzie wiązało się z surowymi karami. Przede wszystkim każde biuro powinno wdrożyć indywidualną procedurę przeciwdziałania praniu pieniędzy. Powinna mieć ona formę pisemną. Najlepiej, gdyby każdy klient poświadczał swoim podpisem zaznajomienie się z jej postanowieniami. Z procedurą powinni zostać zaznajomieni wszyscy pracownicy biura. Każdy z nich powinien zaznajomić się z przepisami, a później poświadczyć znajomość w sposób formalny, własnoręcznym podpisem. W biurze powinna zostać wyznaczona jedna osoba odpowiedzialną za sferę AML. Jeżeli mowa o biurach jednoosobowych to jest oczywiste, ze sam księgowy będzie odpowiedzialny za te obowiązki w swojej firmie. Można też skorzystać z usług podmiotów zewnętrznych, które skoordynują wszystkie działania biura i zapewnią stałe wsparcie w tym zakresie.

Skomplikowane przepisy, duża odpowiedzialność.

Wielu księgowych zwraca uwagę na fakt, że prawo traktuje w ten sam sposób wielkie banki zatrudniające rzesze prawników i jednoosobowe biura rachunkowe, w których księgowa pracuje na zasadach samozatrudnienia. Niestety, jest to prawda. Za złamanie przepisów Ustawy grozi kara finansowa do równowartości jednego miliona euro i kara pozbawienia wolności od 3 miesięcy do 5 lat To bardzo surowe sankcje biorąc pod uwagę fakt, że mogą zostać nałożone na mikro przedsiębiorców prowadzących usługowo księgi rachunkowe. Czasem lepiej więc zrezygnować z obsługi podejrzanego klienta niż współpracować z podmiotem, który może narazić nas na odpowiedzialność karną. Nade wszystko jednak warto sięgnąć po pomoc profesjonalistów, którzy mogą nam pomóc we wszystkich aspektach prawnych funkcjonowania biura rachunkowego.